06-城市合作银行会计制度-第6部分

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402代理外汇买卖轧差后的借差填人
403其他代理业务轧差后的借差填人
407系统内往来轧差后的借差填人
425外汇买卖轧差后的借差填人
一年内到期的长期投资142长期债券投资一年内到期的部分填人
长期资产　　　
中长期贷款126中长期信用贷款　
　127中长期保证贷款　
　128中长期抵押质押贷款　
逾期贷款130逾期贷款　
减：贷款呆账准备131货款呆账准备　
应收租赁款　　　
减：未收租赁收益　　　
应收转租赁款　　　
租赁租产　　　
减：待转租赁资产　　　
经营租赁资产　　　
减：经营租赁资产折旧　　　
长期投资142长期债券投资　
145其他投资　
减：投资风险准备146投资风险准备金　
固定资产原值151固定资产　
减：累计折旧152累计折旧　
固定资产净值151固定资产
累计折旧轧差后的借方余额填入
152
固定资产清理153固定资产清理　
在建工程154在建工程　
待处理固定资产净损失163待处理财产损失02待处理固定资产损失
277待处理财产溢余02待处理固定资产溢余
轧差后的借方余额填入
无形、递延及其他资产　　　
无形资产161无形资产　
递延资产162递延资产　
其他长期资产190其他资产　
　　　　
负债　　　
　　　　
流动负债　　　
　　　　
短期存款205定期存款一年以内的部分填人
201活期存款　
217信用卡存款
　短期储蓄存款215定期储蓄存款一年以内的部分债人
211活期储蓄存款　
财政性存款221财政性存款　
向中央银行借款231向中央银行借款　
232再贴现
同业存放款项234同业清算存款　
235同业一般存款
236境外同业存放款项
联行存款项411异地通汇往账各科目轧差后的贷差填入
412异地通汇来账
413异地通汇汇差
414汇差资金划拨
416辖内往来
同业拆人233转贴现　
241同业拆入
242境外同业拆人
应解汇款243应解汇款及临时存款　
汇出汇款244开出汇票　
委托存款406委托业务01委托存款余额填入
应付代理证券款项401代理证券贷差填入
卖出回购证券款255证券回购协议借人款　
应付账款260应付利息　


　
资产负债表项目　备　注
科目代号科目名称
其他应付款261资金清算应付款　
262其他应付款一年以内的部分填入
408同城交换清算轧差后的贷差填入
存入短期保证金251保证金一年以内的部分填入
应付工资263应付工资　
应付福利费264应付福利费　
应缴税金265应缴税金　
应付利润266应付利润　
预提费用267预提费和　
发行短期债券272发行债券一年以内的部分填入
其他流动负债252开出本票　
258待报解预算收入　
402代理处汇买卖轧差后的贷差填入
403其他代理业务轧差后的贷新填入
407系统内往来轧差后的贷差填入
425外汇买卖轧差后的贷差填入
长期负债　　　
　　　　
长期存款205定期存款一年以上的部分填入
长期储蓄存款215定期储蓄存款一年以上的部分填入
存入长期保证金251保证金一年以上的部分填入
应付转租赁租金　　　
发行长期债券272发行债券一年以上的部分填入
273发行债券折价　
274发行债券溢价
275发行债责应计利息
长期借款　　　
长期应付款262其他应付款一年以上的部分填入
其他长期负债280住房周转金　
　　　　
所有者权益　　　
　　　　
实收资本301实收资本　
资本公积302资本公积　
盈余公积303盈余公积　
　312利润分配04未分配利润余额填入
　　　　


　
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一杯好茶，一本好书，一个安静的夜晚。。。。。。